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2017年度内审计划

时间2018-02-25 来源:永远的零

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  2017年度内审计划(一)

  为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,根据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

  一、年度审计工作目标

  年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的出发点,针对合理科学利用教育资源,防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发现癫痫这么治的问题提出审计意见和建议,帮助和督促被审计单位及时整改。

  二、审计的内容

  1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实习费等使用情况进行内审;

  2、根据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

  3、根据内部审计的规定要求,有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

  4、根据内部审计的规定要求,有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

  5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

  6、根据内部审计的规定要求,有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

  通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,及时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。羊角风的医院>

  三、审计的方法及范围

  审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

  审计的范围是:教学系及相关单位07年以来的财务收支情况,其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

  四、时间安排

  1、上半年对教学系进行内审;

  2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

  五、有关资料的提供

  1、学生奖学金、助学金发放,评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

  2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

  3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

  4、学院有关接待、癫痫的治疗招待的文件、审批表、月汇总表等

  六、其它相关工作

  学院内部审计工作,由院监察审计室牵头,抽调相关人员,组成年学院内部审计工作组,工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作,院属各单位要积极配合,搞好内部审计,使我院的各项事业又好又快地发展。

  2017年度内审计划(二)

  一、集团公司内部审计工作总体思路:

  1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

  2、2017年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。

  二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下:癫痫病哪里看的好p>

  1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

  ⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

  ⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。

作者:不详 来源:网络
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